土地を売った時にかかる税金と後悔しない節税方法とは？わかりやすく解説

土地を売却する際、多くの土地所有者が直面するのが税金の問題です。
特に税金に関する知識が乏しい方々は、どのように計算され、どうすれば節税できるのかを知りたいと思っています。
この記事では、土地売却時にかかる税金の計算方法と節税対策について、わかりやすく解説します。

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譲渡所得とは、単純にいえば売却によって得た利益のことです。
計算式は譲渡価額と取得費、譲渡費用を用いて求められます。
ここで、譲渡価額とは売却額のこと、取得費は土地の購入金額、譲渡費用は売却にかかった費用全般を指します。

土地を売却して利益が出た場合、つまり譲渡所得がプラスであれば税金が発生します。
逆に、売却によって損失が出た場合は、税金は発生しません。
譲渡損失のケースでは、特にバブル期に購入した土地といった、取得費が高く設定されている場合によく見られます。

購入時の売買契約書がない場合をはじめ、取得費が不明な場合、概算取得費を用いて譲渡所得を計算します。
この方法では、譲渡価額の5%を取得費として計算し、結果として税額が高くなりがちです。
購入時の書類の保管は、節税の観点からも重要なポイントです。

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不動産市況が低迷していたこの期間に購入した土地を売却する場合、1,000万円の特別控除が可能です。
この控除を利用するには、所有期間が5年を超えていることが条件となります。

売却価格が500万円以下で、特定の条件を満たす低未利用土地については、100万円の特別控除が利用できます。
要件には、所有期間が5年以上であることや、売却物件が都市計画区域内にあることも。

マイホームや相続した空き家を売却する場合、最大3,000万円の特別控除を受けとれます。
この控除を適用するための条件は多岐にわたり、具体的には転居後の家屋を取り壊し、一定期間内に売却する場合が該当します。

土地売却時にかかる税金は、譲渡所得があるかどうか、そしてその所得にかかる税率で計算されます。
しかし、特別控除を活用することで、税負担を軽減することが可能です。
この記事を通して、土地売却時の税金計算と節税対策の基本を理解し、有利な売却ができるようになることを目指しました。
土地を売却する際は、これらのポイントをぜひ参考にしてください。

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